Что делать выплатили черную зарплату. Что такое «серая» и «черная» зарплата? ○ Виды зарплат: серая, черная, белая

Черная зарплата, это один из камней преткновения российской экономики. Если говорить простыми словами, то зарплата в конверте выдается тем сотрудникам, которые официально не работают, но получают оплату труда. Есть еще один вариант черной оплаты труда – заключение трудового договора, где указан минимальный оклад труда. Таким методом действуют только недобросовестные работодатели, стремящиеся снизить налоговую базу организации и не платить взносы. Со стороны закона, такие действия влекут за собой ответственность. В 2019 году при выплате серой зарплаты могут привлечь к суду. Ответственность работодателя будет проходить как по административному, так налоговому и уголовному кодексу. В некоторых случаях к ответственности могут привлечь и сотрудника, получающего такую оплату труда.

В данной статье будет дана информация о видах заработной платы, ответственности для всех сторон. А также мы рассмотрим, что делать, если платят черную и белую зарплату.

На все дополнительные вопросы отвечают компетентные специалисты портала.

Консультация является бесплатной и проводится в круглосуточном режиме.

Что такое серая зарплата и черная?

Главным свойством оплаты труда является её «оттенок». К примеру, белая з/п возможно, когда гражданин трудоустроен официально, с его зарплаты происходят удержания в ПФ РФ и налоги. Иными словами белый вид оплаты труда фиксируется в бухгалтерской отчетности. Вся заработная плата отражается в справе 2-НДФЛ.

Серая зарплата представляет собой следующие нюансы:

трудоустройство официальное;
в договоре указан минимальный оклад;
дополнительная оплата проводиться исключительно в конверте, т.е. не официально.

Из этого следует, что львиная доля оплаты труда не отражается в отчете бухгалтера. С серой суммы не удерживается налоги и отчисления, соответственно, по итогам пенсия такого работника будет минимальной. И при необходимости получения кредита, справка 2НДФЛ будет отражать минимум.

Не редки случаи, когда серая часть оплаты труда идет от страховых организаций в виде покрытия страхового случая.

Черная зарплата означает, что работник не имеет официального трудоустройства, не обладает никакой защитой и правами и з/п он получает только при устной договоренности с руководством.

Какая ответственность грозит организации за з/п в конверте

Чтобы привлечь руководство за выплаты в конвертах заработной платы, сотрудник такой организации вправе обратиться в следующие структуры:

налоговые органы по адресу нахождения работодателя;
инспекция по труду;
прокуратура.

Отметим, что каждое обращение из трудовой сферы очень тщательно расследуется. Также вышестоящие органы в самостоятельном порядке периодически проводят внезапные проверки, цель которых выявить любые нарушения трудового законодательства, с последующим привлечением руководства к ответственности.

Если в ходе проверки выяснится, что сотрудники организации получали серую зарплату, то руководителям компании грозит привлечение к административной ответственности и соответствующее наказание. Данные действия попадают под статьи №122 и №123 НК России. Штрафные санкции за черную зарплату зависят от той суммы, с которой не был уплачен налог и составляет порядка 20 процентов от общей суммы. В 2019 году эти последствия остались неизменными.

Помимо привлечения к ответственности из-за неуплаты налогов, организация может проходить по статье «Уклонение от оплаты страховых взносов». Ответственность за это нарушение представлено в виде штрафных санкций в размере от 5 тысяч рублей до 10.

Также эти нарушения могут повлечь за собой уголовно-наказуемую ответственность. Безусловно, здесь речь идет уже о масштабных неуплатах. Так, если уклонение от налогов превысило два миллиона рублей, то это считается крупное преступление и наказание в 2019 г. за него будет таким:

штрафные санкции от 100 до 300 тысяч руб.;
привлечение к общественным принудительным работам сроком до 24 месяцев;
лишение свободы до двух лет;
арест на полгода.

Есть будут найдены квалифицирующие признаки, то санкции возрастут в размере 200-500 тысяч руб.

Как показывает практика, преступления НК РФ редко сопровождаются лишением свободы. Лишь 5-7% подсудимых оказываются в местах лишения свободы. А 45% получают приговор условного срока. И – 50% отделываются оплатой штрафных санкций.

В случаях, когда сотрудник получает черную з/п и её вовремя не выплачивают, необходимо написать исковое заявление об установлении данного факта, а также о взыскание задолженности по з/п. Когда у сотрудника есть договор на руках, но заработная плата указана на порядок меньше, чем фактически, то сотруднику нужно доказать, что он получал иные суммы.

Внимание! При обращении в судебные органы, сотрудник имеет право взыскать не только долг по зарплате, а также расходы на судебную тяжбу, оплату услуг адвокатов, консультации юристов. Также можно потребовать взыскать пени за образование задолженности и моральное покрытие.

Ответственность работника в получении черной оплаты труда

Ответственность в получение черной или серой оплаты труда, т.е. «в конверте», ложится на плечи не только работодателя, но и сотрудника такой организации. Однако наступает она в том случае, если последний не был осведомлен, что с з/п не платятся налоги и взносы. В случаях, когда з/п выдается на руки наличными и сотрудник думает, что с них уже произведены все выплаты, ответственность не наступает.

Сотрудник и руководство были в сговоре? Не была подана декларация о доходах и, как следствие, не оплачены налоги? Налоговая инспекция вправе взыскать все пени и штрафы, а также НДФЛ за все время в судебном порядке.

Непредставление информации о заработке влечет за собой следующие виды наказаний как в 2019 году, так и в прошлом:

Штрафные санкции

Налоговый орган взыщет не менее 5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц. Также если декларация не поступила вовсе, то будут взысканы все налоги за периоды.

Уголовное наказание

Это касается крупных сумм неоплаченных налогов, т.е. НДФЛ. В этом случае вступает в силу статья №198 уголовного кодекса России. Ответственность наступает не только за непредставление декларации, но и за предоставление заведомо ложных сведений.

Уголовная статья и штрафные санкции.

Такое наказание предусматривается, если неуплата налогов превысила 600 000 рублей за крайние 3 года. Вступает в силу такая же статья (№198) и наложение штрафных санкций от 100 до 300 тысяч руб.

Помимо этого, сотрудника могут привлечь на исправительные работы в период на год, арестовать на полгода или лишить свободы сроком на 1 год.

Доказательные методы о получении неофициальной оплаты труда

Для того чтобы взыскать задолженность с организации по выплатам серой оплаты труда или в иных случаях, сотрудники портала рекомендуют следующие инструкции:

Обращение в отдел бухгалтерии. Следует затребовать справку о доходах, полученных на момент работы в организации. Аргумент для получения такой справки – необходимость получения потребительского кредита, ипотеки и т.д. Для суда же, данная справка станет неопровержимым доказательством получения серой з/п.
Привлечение свидетелей. Найдите бывших сотрудников или работающий в данной организации, которые также получали з/п в конверте.
Сбор доказательной базы. Для этого можно собрать все документальные факты о выплатах и уклонении от налогов и взносов. Расчетные листы, ведомости (копии) и иная документация.

Доказательства нужны при обращении в суд. В противном случае, сотрудника могут обвинить в клевете.

Куда жаловаться?

Первый шаг на пути отстаивания своих трудовых интересов и для привлечения недобросовестной организации – необходимо обратиться в Федеральную налоговую службы на предмет выплат серой или черной зарплаты. Это является косвенным доказательством ведения двойной бухгалтерии. Лишь на основании данного обращения, в т.ч. анонимный звонок, является повод для проведения незапланированной проверки.

Вместе с этим обращением можно написать жалобу в гос.учреждения. Например, прокуратура. Однако в этом случае, следует приложить к жалобе доказательную базу, которые мы указали выше.

Все остальные шаги в привлечении к ответственности компании берет на себя специальные структуры и органы власти. От сотрудника необходимо лишь инициировать процесс, обратившись в налоговую.

Вопрос-ответ

К нам на портал приходит очень много писем и заявок с аналогичными проблемами: получение серой оплаты труда, увольнение, задолженность. И каждое обращение заканчивается вопросом «Как быть?».

В этой статье мы решили сразу ответить на все эти вопросы.

Ситуация за 2019 год: руководство компании не производит выплаты по оплате труда, которую Вы получаете неофициально. Также постоянно задерживает, что приводит к образованию задолженности. Или уволили и не выплатили расчетных.

Просто будет тем сотрудникам, которые получают официальную оплату труда. Для этого подается жалоба в инспекцию по труду и направляется исковое заявление в суд.

Серая и черная оплата труда также позволяет обратиться в судебные органы с заявление о взыскании долга по з/п. Но в этом случае, работнику необходимо приложить всю доказательную базу о теневом бизнесе компании, также найти свидетелей. Как мы говорили выше, этой документацией является справки о доходах, трудовые договора, расчетные листы и т.д. Таким образом, любой документ может стать причиной для привлечения к ответственности начальства.

В том случае, если Вас незаконно уволили и/или при этом не выплатили расчетные, можно сделать так. Найти свидетеля, который не побоится выступить в суде и готово подтвердить факт получения черной оплаты труда. Отметим, что вопрос о двойной бухгалтерии лучше опустить. Далее, можно собрав все документы, заявления и т.д. и обратиться к руководству. Как правило, на этом этапе решаются любые вопросы, в т.ч. выплата задолженности по з/п или расчетные. Обусловлено это тем, что компания осознает, чем такое разбирательство может грозить, и он знает, какую ответственность несет.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о «белой» заработной плате.

Сегодня вы узнаете:

Из чего состоит белая зарплата;
Какие признаки говорят об официальной зарплате и каковы ее преимущества;
Почему в трудовых отношениях бывает выгодно использовать черный и серый заработок.

В трудовом законодательстве нет и не будет иной заработной платы, кроме официальной. Теоретически в идеальном обществе весь начисленный заработок должен быть отражен в бухгалтерских документах и, следовательно, со всей суммы должен отчисляться налог в государственную казну. Но на практике, то есть в реальной жизни, идеальная схема нарушена, и вместе с явлениями нелегальных зарплат в разговорный язык вошли и укоренились понятия белой, серой и черной заработной платы.

Немного о зарплате вообще

Заработная плата – выраженное в денежной форме вознаграждение труда работника.

Ее уровень зависит от сложности и количества работы, условий, квалификации исполнителя. Если труд оплачивается исходя из временного промежутка, . При возможности ведения подсчета выполненной работы часто применяют .

Заработная плата – широкое и собирательное понятие, она состоит из несколько пунктов, которые могут отличаться в различных организациях. Но в целом зарплата обозначает ту общую сумму, которую получает исполнитель после вычета всех налогов. Все пункты легко отследить в расчетной ведомости, или «расчетке», которая выдается работнику каждый месяц.

Из чего состоит белая заработная плата

Белая зарплата – значит, официальная. Что в нее входит? Рассмотрим.

Составляющая заработной платы	Особенности

Больничный	В расчет берется процент от среднего заработка, зависящий от стажа и заработка сотрудника. Если сотрудник успевает предоставить больничный лист, больничный начисляется и выплачивается в том же расчетном периоде, в котором он болел
Отпускные	Рассчитываются по среднему заработку за предыдущие 12 месяцев. Отпускные должны значиться в расчетке за тот период, в котором сотрудник уходил в отпуск
Компенсационная надбавка	Доплата за некоторые неудобства в трудовой деятельности. Например, работу в ночное и сверхурочное время, в государственные праздники
Стимулирующая надбавка	Добавляется в зарплату индивидуально за стаж, ученую степень, за вклад в дело компании. Например, работодатель может установить надбавку к окладу фиксированной суммой за каждые полгода стажа, чтобы «закрепить» опытных работников
Районный коэффициент	Иначе – «северный коэффициент». Гарантированная законом индексация некоторых пунктов заработной платы за работу в тяжелых климатических условиях. Коэффициент зависит от региона. Например, в Сахалинской области зарплату умножают на коэффициент 2.0 (самый высокий), а в Новосибирске – только на 1,15 (самый низкий из возможных)

Признаки белой заработной платы

Официальная заработная плата должна отвечать требованиям, предусмотренным законом. Они представляют собой обязательные характеристики легального вознаграждения за труд. Недаром белый цвет символизирует честность и прозрачность всей деятельности предприятия.

Пункт характеристики	Описание
Трудоустройство	Сотрудник принимается на работу официально, то есть числится в штате. Имеет права и обязанности, документально подтвержденные в трудовом договоре, приказе о приеме на работу, положении об оплате труда
	Отражается полностью во всех вышеперечисленных документах
Способ выдачи заработной платы	Выдается либо наличными через кассу в самой организации, либо переводится на банковскую карту. Как правило, крупная организация заключает договор об обслуживании с каким-либо банком, и всем сотрудникам выдаются карты, чтобы избежать очередей в бухгалтерии в день выдачи зарплаты
Частота выплат	По закону необходимо производить выплаты не реже, чем дважды в месяц. Это аванс и собственно зарплата. Точные даты устанавливает сам работодатель
Расчетный лист	Всем сотрудникам одновременно с зарплатой выдаются расчетные листы, где все выплаты подробно расшифрованы, каждая надбавка прописана. В листе также приводится сумма отчисленного подоходного налога. Работодатель обязан сам удерживать подоходный налог с зарплат и отчислять его в бюджет. Само присутствие подробного расчетного листа говорит о прозрачной бухгалтерии и о том, что организация ничего не утаивает
Трудовая книжка	Книжка заполняется в полном соответствии с ТК: с указанием сроков работы, должности и причины увольнения

Преимущества белой заработной платы

Пункт характеристики	Описание
Защищенность	У работника на руках находятся все подтверждающие документы, работодатель не сможет ущемить его в правах, например, безосновательно лишив выплат. Отношения работник-работодатель в финансовом аспекте максимально прозрачны для обеих сторон, манипуляции сведены к минимуму
Перспективы	«Белизна» зарплат свидетельствует об основательности и надежности компании. Такие фирмы дорожат своей репутацией и нацелены на долгосрочное сотрудничество как с партнерами, так и с работниками. Следовательно, можно задуматься о карьере в этой организации
Кредитная история	С активным развитием систем кредитования остро встал вопрос о подтверждении доходов, в частности – о справке . В ней по месяцам расписаны доходы лица за запрашиваемый период, на основании этой справки банк принимает решение о предоставлении кредита или ипотеки. Соответствующая реальности справка может быть выдана только бухгалтерией «белых» работодателей
Достойная пенсия	Официальный работодатель, среди прочих социальных отчислений, делает выплаты в пенсионный фонд, причем за собственный счет. Их размер напрямую зависит от величины начисленной заработной платы
Отсутствие вопросов со стороны налоговой	Все приобретенные блага при белой зарплате будут легко объяснимы – в противном случае происхождение дорогих покупок будет трудно оправдать
Гарантированный МРОТ	По закону работодатель не сможет платить меньше минимума, утвержденного государством. отличается в разных субъектах РФ. Федеральный МРОТ с января 2018 года составил 9 489 рублей, а с 1 мая 2018г. он будет равен 11 163 рубля

Страховые взносы при белой зарплате – куда и сколько

Работник обходится работодателю намного дороже, чем сумма его заработной платы. Почему? Как известно, подоходный налог в размере 13% работник платит сам от своей зарплаты – только ответственность за перевод этих средств в бюджет лежит на работодателе (нерезиденты страны оплачивают 30%-ный подоходный).

Но и сам наниматель должен перечислить некоторую сумму за своего работника в государственные внебюджетные фонды сверх той суммы, что он уже выплатил работнику в качестве зарплаты. Неудивительно, что именно зарплата – по факту самая крупная статья расходов для большинства работодателей.

До 2010 года существовал так называемый ЕСН – единый социальный налог. Теперь единый налог заменен несколькими взносами – в Пенсионный фонд и фонды социального страхования, но сама суть не изменилась – только теперь выплаты дробятся.

Налоговая ставка по каждому из отчислений высчитывается по всем работникам в отдельности.

Если предположить, что у предприятия нет прав на использование пониженных ставок, то работодатель перечисляет в фонды следующие проценты от начисленной зарплаты:

Фонд	% отчисления от зарплаты	Пример при з/п 40 000 руб. – сумма отчисления, руб.
Пенсионный Фонд России (ПФР) – страховая и накопительная часть	22%
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)	5,1%
Фонд социального страхования (ФСС) – трудоспособность, материнство	2,9%
ФСС – травматизм. От 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска	0,2%
Суммарно	30,2%

Налогооблагаемая база – это все зарплатные начисления работника до вычета подоходного налога.

Однако, предприятие может претендовать на расчет этих отчислений по сниженным тарифам, или может вообще перестать платить эти налоги. Это возможно в том случае, если накопительно заработная плата сотрудника за год достигла предусмотренных законом предельных величин. Для каждого фонда они представлены своими суммами.

Что такое черная и серая зарплаты

Под черной зарплатой подразумевают денежное вознаграждение, не отраженное в бухгалтерии предприятия. При этом работник не только не имеет официального дохода, но и вообще никак не фигурирует в штате компании.

Он получает свою зарплату в конверте на основании устной договоренности с работодателем. Использование такого труда незаконно и грозит административной и в отдельных случаях уголовной ответственностью.

Работники на черной зарплате социально никак не защищены и находятся в полной зависимости от нанимателя. Все блага, предусмотренные при официальном трудоустройстве – оплаченные больничный, отпуск, отчисления в пенсионный фонд – здесь оказываются утраченными.

Серая зарплата – промежуточный вариант между черной и белой зарплатой, он также является нелегальным. Особенность его в том, что работник на серой зарплате официально трудоустроен, часть своей зарплаты получает официально, а часть ему выдается на руки.

Распространенный вариант для недобросовестных, но боязливых работодателей: они боятся откровенно нарушать закон, работая по-черному, но в то же время хотят сократить расходы.

Чем выгодна неофициальная зарплата обеим сторонам

Что толкает работодателя к применению незаконного найма?

Причин может быть несколько:

Возможность установить любой заработок по своему усмотрению;
Нежелание производить отчисления в пенсионный и другие фонды, потому что суммы могут получиться ощутимыми – свыше 30% от начисленной зарплаты, и все они выплачиваются работодателем;
Возможность уклоняться от больничных, декретных и отпускных выплат;
В случае с серой зарплатой – нежелание вводить новую штатную единицу. В итоге приглашенный специалист делает свою работу, но числится на другой должности и с меньшим окладом. Разницу получает в конверте;
Возможность быстро ликвидировать компанию. Распространено среди фирм-однодневок.

Работник также может если не стремиться к черному заработку, то не иметь ничего против выдачи его полностью или частично в конверте. Он видит в этом и плюсы, и минусы, но плюсы для некоторых людей оказываются значительнее.

Итак, у него работника быть такие причины:

Желает избежать уплаты НДФЛ;
Скрывается от властей, коллекторов, стремится избежать уплаты алиментов или иных выплат, назначенных по суду;
Считает работу непрестижной и не хочет видеть записи о ней в трудовой книжке.

При этом работник должен понимать, что находится на милости руководства фирмы. Если они будут задерживать зарплату в конверте или вовсе откажутся платить за отработанный период, работник окажется беззащитным.

Ему непросто будет прибегнуть к помощи закона по двум причинам:

Отсутствие документально подтвержденного факта работы у конкретного нанимателя;
Выдавая нанимателя, работник сам подставляет себя под удар, так как его можно преследовать за неуплату налогов.

И все же борьба с неофициальными заработками ведется. Обиженные работники идут в суды с диктофонными записями. Сотрудники налоговых органов совершают неожиданные проверки с изъятием компьютеров – чтобы выявить двойную бухгалтерию. Всегда были и будут те, кто стремится уклониться от налогов, но это не значит, что борьба с незаконными заработками не может быть успешной.

Получая черную зарплату или иначе зарплату «в конверте», работник рискует в будущем остаться без нормальной пенсии, не может взять крупный кредит, лишается возможности представить сведения о своей зарплате для иных целей. От размера официальной зарплаты зависит и размер оплаты больничного листа, отпускных и иных выплат.
Чтобы защитить свои права, работник может обратиться с жалобой в уполномоченные органы и пожаловаться на черную зарплату, которую выплачивает работодатель.

Куда обращаться, если работодатель платит черную зарплату?

Некоторые работники опасаются защищать свои права, полагая, что к ним за получение черной зарплаты также могут быть применены санкции. Между тем, это не так. Какой-либо ответственности для работников за получение заработной платы в конверте не предусмотрено. Это обусловлено тем, что сумму уплаты подоходного налога из зарплаты удерживает работодатель, который выступает налоговым агентом. Получая заработную плату наличными, работник предполагает, что данное удержание уже произведено работодателем, и налог уплачен. При этом работник лишен возможности проверить, произвел ли работодатель установленные законом отчисления или нет.

Сообщить о черной зарплате можно в такие органы как:

Государственная инспекция по труду;
Прокуратура;
Налоговая инспекция.

Государственная инспекция по труду

Государственная инспекция труда является органом, уполномоченным защищать права и законные интересы работников. Любое сообщение работника о допущенном работодателем нарушении его прав становится основанием для проверки.
Когда в инспекцию поступает жалоба работника, на ее рассмотрение отводится 30 дней, после чего гражданину дается ответ по существу жалобы.

Составляя жалобу, необходимо указать на нарушения, о которых известно работнику, наименование и адрес организации, наименование и адрес территориального подразделения инспекции по труду, данные заявителя. Если у работника есть доказательства, свидетельствующие о выплате черной зарплаты, их следует приложить к жалобе.

Направить жалобу можно почтовым отправлением либо через сайт Государственной инспекции по труду, прикрепив электронные копии документов.

Прокуратура

Прокуратура осуществляет общий надзор за соблюдением прав граждан, не являются исключением и трудовые права. Пожаловаться на выплату черной зарплаты можно написав письменное обращение или направившись на прием к прокурору или его помощнику. Обращаться необходимо в прокуратуру того района, где находится организация.
Содержание жалобы должно быть такое же, как и у жалобы в инспекцию труда. К обращению в прокуратуру следует приложить документы, подтверждающие наличие нарушений.

Наиболее эффективной станет коллективная жалоба, которая содержит подписи нескольких сотрудников организации-работодателя. По результатам поданного обращения будет проведена проверка. В случае, если факты, изложенные в нем, будут установлены, в адрес работодателя будет вынесено предписание об устранении нарушений законодательства.

Налоговая инспекция

Налоговая инспекция уполномочена проводить проверки в отношении организаций на предмет уплаты ими налогов, в том числе, налога на доходы физических лиц. Поводом для проверки может стать жалоба сотрудника организации. По результатам такой проверки может быть принято решение о привлечении работодателя к административной ответственности с наложением значительного штрафа.
Перед подачей жалобы в налоговый орган следует собрать все возможные доказательства, подтверждающие факт допущения работодателем нарушений.

Обратиться следует в налоговый орган по месту нахождения организации. Подать жалобу на работодателя можно как письменно, так и устно. Чтобы пожаловаться устно, можно позвонить по специальному телефону, который указан на сайте ФНС, и сообщить сведения, касающиеся незаконной выплаты зарплаты. Этот способ удобен тем, что на работодателя можно пожаловаться анонимно.
Письменное заявление должно содержать наименование органа, в который оно адресовано, наименование работодателя и его адрес, данные подателя жалобы, его подпись и дата.

Чёрная зарплата , называемая также «зарплатой в конверте», – это зарплата, не отражающаяся в официальной отчётности работодателя . Обычно она выплачивается работникам, не оформленным официально. В данной статье вы найдете исчерпывающий ответ на вопрос: “Что такое черная зарплата?”.

Трудовых договоров с такими работниками не заключают, и даже если требуют от них трудовую книжку, записей туда не вносят. Подобная схема характерна. К примеру, для риэлторских контор, в которых официально оформлены только один-два агента, прочие же существуют на проценты от сделок. Конечно, это не означает, что чёрная заработная плата обязательно мала.

Наоборот, она может быть даже больше официальной, белой, ибо с неё не взимается подоходный налог, да и сама она выплачивается из неофициальной выручки. Однако работнику, согласившемуся на данный вариант оплаты, рано или поздно придётся столкнуться с рядом неудобств.

Главная проблема – более сильная уязвимость работника перед работодателем, нежели у работников с зарплатой официальной, белой. Какой бы ни была получаемая работником сумма, она целиком зависит от решения работодателя. Который в любой момент в силах передумать. И если работник не является незаменимым, типа главного бухгалтера, программиста или генерального директора, сумма эта в любой момент может быть уменьшена, и, ввиду отсутствия официального документа с указанием зарплаты, настоять на своём и что-то доказать работнику будет крайне нелегко;
Н еофициальное оформление полностью лишает работника соцгарантий. Речь даже не о больничных, об отпускных или декретных выплатах. Если в организации возникает необходимость сокращения штатов (п.2 ст. 81 ТКРФ), работнику с чёрной зарплатой не положены выплаты выходного пособия равного среднемесячной зарплате, среднемесячный заработок в течение второго и третьего месяца после увольнения в случае, если ему не удаётся заново устроиться на работу, за ним также не сохраняется;
О каких-либо с чёрной зарплатой и вовсе придётся забыть.
Защита работником своих прав в суде на первый взгляд – невыполнимая вещь, ведь придётся сперва доказывать факт своей работы в организации, затем факт получения определённой зарплаты. Но из этого не следует вывод, что нужно опустить руки. Правда, доказательства своей правоты работнику лучше собирать до своего увольнения. А не после.

Как доказать черную зарплату?

В соответствии с ст. 55 ГПК РФ доказательствами являются сведения о фактах, служащих основой для установки в суде наличия либо отсутствия обстоятельств, обосновывающих требования сторон и важных для правильного разрешения дела.

Естественно, все доказательства должны быть собраны ещё до суда, дабы потом не обращаться за ходатайствами об отложении дела. Стопроцентную гарантию они не дадут, однако могут склонить решение суда в пользу работника .

К таковым относятся:

Объявления о вакансии, которые привели работника в организацию. Обычно на таковых указывается размер ожидаемой зарплаты. Если объявление было опубликовано в газете, необходимо обратиться в её редакцию и поискать его у неё в архиве. Затем попросить у редакции его ксерокопию, заверенное печатью и подписью соответствующего лица. Желательно, чтобы на ксерокопии был виден номер издания, опубликовавшего соответствующее объявление. Если оно было взято с интернет-сайта, интернет-страница распечатывается и нотариально заверяется. Можно, конечно, обойтись без заверения и притащить в суд ноутбук, но если оно к моменту разбирательства будет удалено со страницы. Доказать его существование практически нереально;
– справка о размере зарплаты по профессии работника в определённом регионе за определённый период. Выдаёт её региональное управление Росстата после письменного запроса в течение 30 дней. Если ответ не был получен, можно подготовить ходатайство об истребовании этих ведений по запросу суда;
Сведения профессиональных ассоциаций. Обычно они хотят того, чтобы профессия, которую они представляют, ценилась на рынке труда.

Поэтому работник может обратиться туда, перечислив собственные навыки, образование и квалификацию и попросить указать среднюю зарплату специалиста его уровня. Если руководство ассоциации решит делегировать своего представителя в суд, можно походатайствовать о его допросе и сослаться на его показания;

«Расчётные листки» с указанием зарплаты. Печать организации на них, как правило, не стоит, но имеется подпись руководства или бухгалтера;
«Платёжные ведомости», в которых иногда предлагают расписаться работникам;
Конверты, в которых непосредственно выдаётся зарплата. Обычно на каждом пишется фамилия сотрудника,
Прочая «чёрная» документация. Речь идёт о составе в произвольной форме платёжных ведомостей, наряд-заказов с визой «оплатить», собственноручно выведенных записках директора в бухгалтерию и пр.;
Справки о размере зарплаты. Таковые выдаются редко, и только если работник обоснует крайнюю необходимость их получения: чтобы подать заявку о выдаче кредита в банк, получить визу в государство, посольство которого требует доказательств наличия у гражданина дохода в стране проживания;
Аудиозапись разговоров руководства организации и коллег о зарплате. Так, можно поспорить с бухгалтером о якобы недополученной зарплате: вполне возможно, что в ходе разговора им будет названа точная сумма. Разговоры коллег могут подтвердить, что выплаты чёрной зарплаты являются общепринятым явлением. При этом о технических средствах, делающих возможным прослушивание записи на суде, работнику стоит позаботиться самому;
Видеозапись переговоров с руководствами организации о размере зарплаты либо сюжета с её выдачей. При этом не аудио-, ни видеозаписи не должны напоминать слежку. Никаких установок подслушивающих устройств в кабинет и никакого «перехвата» телефонных разговоров – только запись собственного разговора на собственный диктофон. Видеозапись – только с разрешения сотрудников, предпочтительней письменного;
Свидетельские показания прочих

Черная зарплата: куда жаловаться?

Прокуратура либо отдел полиции, относящиеся к району проживания работника либо к месту расположения организации-работодателя;
Налоговая инспекция по месту расположения организации-работодателя;
Государственная инспекция по труду.

Что такое и в чем ее основное отличие от черной, вы можете узнать в материалах нашей новой публикации.

Сдельная оплата труда: что это такое и в чем преимущества подобной оплатой системы для работников и работодателя читайте Также в статье содержится подробная инструкция по установке сдельной системы оплаты на предприятии.

И чего добивается работник в случае успеха?

Если дело доходит до подачи работником заявления в суд, последний в случае успеха требует от работодателя не только выплатить работнику сумму задолженности по зарплате, но и заключить с ним трудовой договор, где будет указана фактическая зарплата работника . Требовать от работодателя возмещения морального ущерба в связи с выплатой чёрной зарплаты нецелесообразно: обычно его взыскивают, когда нарушаются неимущественные права.

В случае обнаружение задержек выплат чёрной зарплаты, согласно ст. 236 ТК РФ, работнику обязаны выплатить проценты за то, что его заработная плата была задержана (то же касается отпускных, выплат при увольнении и т.д.). при расчёте их суммы учитывается 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от сумм, не выплачиваемых в срок в течение всего периода задержки, начиная с дня, идущего за днём предписанным сроком выплаты, до дня вынесения решения суда.

Наиболее активно за интересы работника вступится налоговая инспекция. Прежде всего, потому, что начисление чёрной зарплаты – это непосредственный уход от налогов. В итоге, согласно со ст. 122 и ст. 123 НК РФ, такой работодатель подлежит административной ответственности.

Также его могут оштрафовать за игнорирование оплаты страховых взносов по ст. 27 Закона «Об обязательном пенсионном страховании». Наказывается организация и по ст. 126 НК РФ.

Достаточно анонимного звонка, чтобы налоговые органы провели проверку организации: изъяли документы, осмотрели помещение, привлекли экспертов и специалистов. В результате итоге компанию привлекают к ответу, она выплачивает пени, штрафы и все не перечисленные ранее налоги.

Если же выявленные нарушения работодателя наказываются, согласно Уголовному или Административному кодексу, соответствующие материалы передаются в правоохранительные органы, где с ними разберутся окончательно.

Серая зарплата , она же зарплата «в конверте», знакома многим гражданам нашей страны. Не стоит думать, что это удел лишь мелких организаций. Порой крупные фирмы тоже применяют схемы выдачи «условно-легальной» серой зарплаты. Но даже в этом случае риски для работника остаются.

Серая, черная… неофициальная зарплата

Список терминов, определяющих неофициальную часть заработной платы, можно продолжать и далее — их много. Практика выдачи зарплат «в конверте» не нова, но отношение у участников процесса к ней разное, т. к. изменяется с течением времени.

Наиболее выгодна серая зарплата работодателю: выплачивая часть заработной платы «мимо кассы», он получает существенную экономию на страховых взносах, благодаря чему может увеличить заработную плату своим сотрудникам и привлекать более ценные кадры. В случае черной заработной платы, когда трудовой договор с работником вообще не оформляется, это становится еще и средством давления на сотрудников, полностью зависящих от работодателя.

С другой стороны, не все люди готовы согласиться на получение заработной платы «в конверте». Раньше довольно большая часть работников могла пойти на участие в серых схемах в обмен на некоторую денежную компенсацию. Но с ростом социальных гарантий, которые предоставляет государство работающим гражданам, все больше граждан заинтересовано в том, чтобы вся их зарплата отражалась в документах.

Государство также является заинтересованным участником. Ведь вследствие серых схем оно не только недополучает взносы в социальные фонды, но и теряет текущие доходы бюджета из-за неуплаты НДФЛ. Поэтому в последние годы чиновниками развернута массовая компания против серых зарплат. Госслужащие не устают напоминать гражданам, что соглашаясь на нелегальные схемы, они становятся соучастниками правонарушения.

Куда жаловаться на черную зарплату?

Следует знать, что отечественное законодательство предусматривает суровое наказание для физических и юридических лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, — а именно этим и чревато получение зарплаты «в конверте». В случае доказанного уклонения от уплаты налогов у гражданина может наступить как административная, так и уголовная ответственность. Это серьезный риск, поэтому выбор между большей черной зарплатой и меньшей, но белой, для многих людей является довольно трудным.

В том случае, когда сотрудник хочет получать зарплату официально и настроен идти до конца, ему следует собрать все доказательства, которые имеются в распоряжении и обратиться в инспекцию по труду, налоговую инспекцию или прокуратуру с соответствующим заявлением. Если вина работодателя будет доказана, то последнему будет грозить административное или уголовное преследование — в зависимости от величины неуплаченных сумм.

Важно! Чтобы доказать факт выплаты черной или серой зарплаты, сотруднику необязательно представлять квитанции или расчетные листки. Его слова могут подтверждать перечисления на его карточку, или показания свидетелей, аудио- и видеозаписи или иные доказательства.

Следует отметить также, что восстановление прав работника в случае черных схем является весьма сомнительным и требует неоспоримых и явно свидетельствующих о трудовой деятельности доказательств. Лучше все же попытаться договориться с работодателем — ведь существуют и «условно-легальные» схемы, по которым может быть выплачена серая зарплата, да и оформление в штат не всегда является обязательным для того, чтобы сотрудничать с фирмой.

Может, договориться?

Сотрудник, недовольный формой выплаты зарплаты, может обратиться к менеджменту своего предприятия с просьбой уменьшить ему заработную плату, но выплачивать ее официально.

При этом надо правильно оценивать свои шансы. Предприятие, выплачивающее заработную плату по серой схеме, в большинстве случаев не согласится на такую меру, если у просителя есть коллеги в аналогичной должности. При любой проверке встанет вопрос различий в заработной плате между ним и его коллегами — и тогда у работодателя появится риск назначения более тщательной проверки.

У налоговых органов могут появиться подозрения также в случаях, если:

заработная плата работников ниже средней по рынку региона для работников аналогичного уровня или средней зарплаты по отрасли;
сумма в ведомости меньше прожиточного минимума или минимальной заработной платы;
оклад сотрудников предприятия на нижестоящих должностях выше, чем оклад топ-менеджеров;
люди, устраивающиеся на работу в организацию, переходят на более низкую по сравнению с предыдущим местом работы зарплату;
для получения социальных гарантий и компенсаций работник представил справку от предприятия, где фигурирует сумма выше, чем в ведомостях.

Работникам, оформленным по черной схеме, которые никак не числятся в организации, скорее всего, тоже откажут. Многие фирмы не оформляют работников в штат именно для того, чтобы не афишировать масштаб своей деятельности перед налоговыми органами. Таким образом, стимул принимать человека на работу официально у них отсутствует.

Часто работодатель в такой ситуации грозит сотруднику снижением уровня заработной платы до официального или вообще отказывается продолжать с ним трудовые отношения, убеждая работника в том, что в случае судебного разбирательства он ничего не сможет доказать. Однако и в этом случае есть выход из ситуации.

«Условно-легальные» формы серой зарплаты

Существует ряд «условно-легальных» мер, которые позволяют выплачивать серую зарплату, не скрывая суммы выплат от государства. Все они, правда, не только позволяют добиться снижения налогового бремени, но и вызывают пристальный интерес налоговых органов, знакомых с такими мерами ухода от налогов. Тем не менее всегда находятся организации, готовые рискнуть.

Компенсации
Компенсация за задержку заработной платы — один из популярных способов выплаты неофициальной части зарплаты. Законодательно гарантированный размер компенсации составляет 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ (ст. 236 ТК РФ), поэтому при реализации данной схемы в трудовом договоре с работником прописывается больший размер компенсации (закон это позволяет). Затем выплата заработной платы задерживается, и работник получает компенсацию, которая не облагается НДФЛ и ЕСН.
Дивиденды
Выплата заработной платы в виде дивидендов позволяет сэкономить на отчислениях с заработной платы. Но используя данный метод, стоит учитывать, что он подойдет не для всех работников, а для его реализации у предприятия должны быть чистая прибыль в достаточном размере. Зато ЕСН с данных сумм не надо платить вообще.
У всех этих методов, однако, есть существенный недостаток: уходя от уплаты НДФЛ и ЕСН, предприятие не имеет права уменьшить на эти расходы налогооблагаемую прибыль. При этом для работника предприятия даже «условно-легальная» серая зарплата не снимает абсолютно все риски серых схем. Кроме того, появляется вероятность того, что работник начнет злоупотреблять своими правами, да и налоговые органы относятся к подобным схемам с большой подозрительностью.
Гораздо более безопасной схемой является заключение с работниками договоров гражданско-правового характера. При этой схеме работник оформляется как индивидуальный предприниматель и ведет свою деятельность по упрощенной системе налогообложения. Ставка налогообложения для него уменьшается до 6% от дохода (в общем случае), а предприятие экономит на ЕСН и всех выплатах социального характера (оплате пособий по временной нетрудоспособности, выходном пособии и так далее).

ВАЖНО! Работнику при этом следует учитывать, что в данном случае он лишается большинства гарантий, которые установлены Трудовым кодексом РФ для работающих граждан. Кроме того, ему придется самостоятельно оплачивать взносы в фонды социального страхования.

Последствия получения серой зарплаты

Последствия получения серой зарплаты для работника достаточно серьезны. Необходимо начать с того, что его права в части получения неофициальной заработной платы оказываются незащищенными. Так как эти суммы, в отличие от белой заплаты, нигде не задокументированы, доказать свое право на их получение крайне сложно.

Кроме того, всегда существует риск преследования со стороны налоговых органов. Однако наиболее существенные последствия — финансовые. Вот только некоторые из них:

суммы серой зарплаты не будут участвовать в формировании накопительной пенсии;
возможность гражданина взять кредит будет ограничена его официальной заработной платой (либо банк потребует более высокий процент за «принятие во внимание» части зарплаты, полученной «в конверте»);
при начислении выплат социального характера они будут производиться только на основании белой зарплаты.

Поэтому в каждом конкретном случае работник решает для себя сам — мириться ему с зарплатой «в конверте» или нет.