Стоит начать с трактовки рассматриваемого понятия. Валоризация пенсии – это специальная система индексации имеющегося пенсионного капитала, образованного нашими трудящимися в советское, постсоветское время.
Основные понятия
Конвертация – преобразование существующих пенсионных прав, полученных застрахованным субъектом по состоянию на 01.01.02 г., в величину расчетного капитала. Для этого потребовалось определить условное значение пенсии, соответствующее вышеуказанному объему прав. Иначе говоря, необходимо было установить расчетную величину пенсии.
Расчетный пенсионный капитал – совокупность пенсионных прав непосредственно в денежном выражении, которые были приобретены застрахованным гражданином до 01.01.02 г., величина страховых взносов, направленных в ПФР за него уже после указанного периода.
Данный показатель рассчитывается по специальной формуле, в которой фигурируют сведения касаемо трудового стажа, заработной платы либо данные персонифицированного учета.
На выбор каждый застрахованный субъект при процедуре вычисления может использовать или конкретные данные относительно средней величины месячной заработной платы за 2000—2001 гг., или же будут применены сведения персонифицированного учета, или в учет войдут любые 60 месяцев его трудовой деятельности, идущие подряд (лучшие заработки).
Для тех, кто имеет неполный трудовой стаж (общий), объем расчетного пенсионного капитала, вычисление которого основывалось именно на совокупном стаже, будет уменьшен на величину коэффициента, представляющего собой отношение количества фактически отработанных месяцев к их числу в общем стаже.
Размер пенсионного капитала (начального) в рублях вносится на специальный индивидуальный расчетный счет застрахованного субъекта. Впоследствии эта сумма подлежит валоризации.
Уже проиндексированный пенсионный капитал (начальный) в совокупности с имеющимися страховыми взносами, которые в дальнейшем будут систематически отчисляться работодателями, так сказать, в пользу работников, сформирует к моменту достижения установленного пенсионного возраста существенный капитал (накопительный), используемый для вычисления величины трудовой пенсии.
Показатели, применяемые для установления пенсии гражданина России до 01.01.02 г.
Их было всего два:
После 01.01.2002 г. система была скорректирована: пенсия стала напрямую зависеть от страховых отчислений в ОПС, которые производились по факту. Данная система работала без изменений вплоть до 31.12.2014 г.
Недочеты системы начисления пенсии в 2002 году и способы их исправления
Ввиду произошедших изменений в вышеуказанном периоде времени у граждан, которые трудились и получили стаж до 31.12.2001 г., полагающиеся страховые взносы по факту отсутствовали. Помимо этого, очевидным стало то, что даже при условии установления пенсионного капитала, образованного до 2002 г., в соответствии со старыми правилами, пенсия старшего поколения существенно пострадает в количестве. Поэтому чтобы уравнять права тех, кто пенсию заработал во времена СССР, первое десятилетие постсоветского периода, в 2009 г. было решено, что должна производиться валоризация пенсии. Другими словами, ее переоценка (индексация).
Поправки были внесены в статью 28 ФЗ. Они начали реализовываться с 01.01.2010. Также появились и новые статьи, в частности 30.1 – 30.3.
Схема произведенных изменений получилась достаточно простой: пенсионный капитал, который получен гражданином до 01.01.2002 г., возрастает на 10% и еще на 1% за каждый отработанный год за период до 01.01.1991 г., причем для того, чтобы произошла валоризация пенсии, не важно, какое количество лет было отработано до 2002 г. Единственное ограничение – отработать надо не менее 12 месяцев.
Какая пенсия индексируется?
И граждан, которые уже ее получают, и пенсионеров в будущем. Тем, кому она уже ранее была оформлена до того, как закон о валоризации пенсий вступил в силу, безотлагательно провели индексацию в этот же год (2010 г.).
Остальные граждане, которые достигли установленного пенсионного возраста (вышли на пенсию) в период с 2010 г. по 2017 г., переоценку фактически не ощутили, так как она осуществлялась в то же время, что и процедура оформления их денежного обеспечения по старости или инвалидности.
Пенсионная реформа текущего года
В новом законе не упоминается валоризация пенсии. Многие обеспокоены тем, что индексация данных выплат будет прекращена. По официальным данным, этого не произойдет.
Несмотря на то что старый ФЗ больше не используется, положения, выступающие базой для очерчивания страховой составляющей пенсии при учете того, что они не противоречат положениям нового ФЗ, и по настоящий момент имеют свою силу.
Итак, валоризация пенсии в2017 году производится на прежних основаниях для пенсионеров как текущего года, так и всех остальных лет, если данные лица официально трудоустроились, получили соответствующий стаж до 01.01.2002 г.
Порядок расчета пенсии: пример
Несмотря на то что валоризация пенсии в2017 году производится автоматически (без участия пенсионера), можно самостоятельно рассчитать ее дома.
Для начала потребуется определить накопленный пенсионный капитал за все периоды до 01.01.2002 г. Данный расчет производится с использованием формул, которые можно взять из ФЗ № 173 (п. 1,3, ст.30). Ввиду того, что они достаточно объемны и требуют разъяснения основ расчета пенсии, согласно существующим законам 2002 г., следует предположить, что значение НПК уже известно.
Затем требуется определить объем имеющихся пенсионных прав, полученный до 2002 г. Иначе говоря, количество отработанных лет до 01.01.2002 г., отдельно – до 01.01.1991 г. Для наглядности ниже представлен пример.
Гражданка отработала 15 лет до 01.01.2002 г., 4 из которых приходятся на период времени до 01.01.1991 г. Как было условлено ранее, НКП – сумма пенсионного капитала, который накоплен за отработанные 15 лет.
Валоризация пенсии вычисляется по следующей формуле:
НКП · (100% + 10% (за 15 лет трудового стажа) + 4% (за 4 отработанных года до 1991 г.)) = НПК · 114%.
Таким образом, прирост пенсии после индексации составил 14%, исходя из расчетной величины пенсионного капитала.
Стоит обратить внимание на то, что валоризация пенсии в 2017—2015 гг. увеличивает лишь ее часть (то, что было «заработано» до предыдущей пенсионной реформы, точнее до 2002 г.). Что касается страхового капитала, полученного после данного года, он в2017 г. будет трансформирован в специальные баллы, сама пенсия – вычисляться по новому ФЗ.
В ситуации, если пенсионер при оформлении данной выплаты не знал об индексации и не указал все отработанные им периоды, он всегда может обратиться с этим вопросом в свой ПФР и предъявить соответствующие доказательства стажа (выписки из договора, акты, справки с работы и др.). Для этого потребуется заполнить заявление на последующий перерасчет пенсии уже с учетом индексации. В остальных ситуациях его подавать не требуется.
Валоризация пенсии с вредными условиями труда
- исчисление производится от общего стажа (трудового);
- за основу берется специальный стаж.
При проведении индексации вариант оценки может быть заменен на более выгодный. В конечном итоге изменится и сам расчет страховой составляющей (первоначальной).
Валоризация пенсии летного состава
Данного рода выплаты, которые начислены рассматриваемой категории работников до приобретения правомочности ФЗ относительно трудовых пенсий, на протяжении действия указанного нормативно-правового акта подлежат обязательной переоценке.
Прибавка от индексации
Как уже было упомянуто ранее, валоризация трудовых пенсий — это переоценка именно денежной стоимости существующих пенсионных прав, полученных российскими гражданами до реформы 2002 г. Индексация проводится для всех лиц (застрахованных), имевших трудовой стаж до 1 января 2002 г.
Валоризация пенсии в 2010 году в среднем привела к увеличению существующего пенсионного капитала на 1431 руб. в месяц. Самый ощутимый эффект будет виден у лиц старше 80 лет – 1700 руб. за указанный выше период. Тем, кому нет еще 60 лет либо ровно 60 — 700 руб., старше 60, но не более 70 — 1300 руб., старше 70, но не больше 80 — 1600 руб.
Для удобства средние показатели прибавки от валоризации сгруппированы исходя из возрастного критерия в таблице ниже.
Изменение рассматриваемого прироста в денежном выражении в зависимости от года выхода на пенсию можно увидеть из таблицы ниже.
| Средняя прибавка, руб. | Год |
| 1007 | 2002 |
| 865 | 2003 |
| 871 | 2004 |
| 937 | 2005 |
| 845 | 2006 |
| 902 | 2007 |
| 754 | 2008 |
| 742 | 2009 |
| 499 | 2010 |
Территориальный орган ПФР, в котором находится пенсионное дело конкретного получателя, произведет процедуру перерасчета размера уже получаемой пенсии на основе имеющихся документов.
Как уже упоминалось ранее, туда же следует обратиться в случае наличия дополнительных документов касательно стажа, заработка, неучтенного в ходе проведения оценки пенсионных прав на 01.01.2002 г. (в любой другой ситуации).
Индексация пенсии «северян»
При подсчете их трудового стажа учитываются те же самые периоды, которые уже были включены в ходе оценки существующих пенсионных прав. Величина индексации рассматриваемой категории граждан будет вычисляться в соответствии с нормами старого законодательства (1 год трудовой деятельности на Крайнем Севере за 1,5 года) при условии того, что вышеуказанная оценка по состоянию на январь 2002 года также осуществлялась согласно тем же нормам.
К примеру, до 1991 г. отработано 10 лет на Крайнем Севере. Валоризация пенсии (в 2017 году) увеличила имеющийся пенсионный капитал на 25%. Из них 10% за наличие трудового стажа и 15% — отработанные 10 лет в вышеуказанном регионе.
В случае если пенсия «не дотягивает» до прожиточного минимума, то она корректируется до его значения согласно российскому закону, вступившему в силу с 2010 г. Данный минимальный уровень дохода устанавливается в каждом отдельном регионе ежегодно. Для того чтобы уровнять эти значения, неработающим пенсионерам, суммированный доход которых менее прожиточного минимума, выплачивается еще и федеральная соцдоплата. В первую очередь это касается получателей трудовых, социальных пенсий ввиду потери кормильца, инвалидности (только 3 группа).
Переоценка пенсии военнослужащих
Под валоризацию попадут лишь субъекты, получающие пенсии согласно упомянутому ранее ФЗ. Пенсионное обеспечение военных регулируется иным законом. Однако если военнослужащий занимался трудовой деятельностью еще и, так сказать, на гражданке на протяжении более 5 лет и тем самым приобрел право на 2-ю пенсию (страховую составляющую трудовой пенсии), то валоризация ему обеспечена.
Учитывается ли учеба, уход за ребенком в трудовом стаже при валоризации?
В ситуации, когда пенсионный капитал был установлен без учета времени, затраченного на обучение ввиду того, что это считалось самым выгодным вариантом конвертации данного рода прав – по ФЗ № 173 при учете общего стажа, рассматриваемый временной период не будет входить и в расчет валоризации. Если же имел место другой ФЗ (340), то годы обучения будут учтены при переоценке.
Как уже говорилось ранее, перерасчет производится относительно страхового стажа. Что касается учебы в партийной школе, в случае, когда она протекала с отрывом от конкретного производства и к тому же не выступала страховым стажем, в расчет данный период не войдет (при условии вычисления пенсии по варианту, предполагающему наличие индивидуального коэффициента).
А если субъекту выгодно вычислить пенсию, используя иной вариант (по ФЗ № 340), то там уже будут учтены все периоды, включая учебу как в партийной школе, так и в других вузах, а также нестраховые. Однако существует ограничение — максимальный размер пенсии. В связи с этим данный временной промежуток может войти в расчет валоризации (чаще всего это не очень выгодно). Именно поэтому специалисты ПФР всегда проверяют целесообразность варианта расчета рассматриваемой выплаты.
В РФ с начала 2010 года при установлении пенсий проводится валоризация, позволяющая переоценить денежный эквивалент пенсионных прав (заработка и стажа), которые были приобретены до проведения пенсионной реформы 2002 г.. Для того чтобы пенсионер был ознакомлен в полной мере со своими пенсионными правами, важно хорошо представлять, что означает это понятие, какой категории пенсионеров оно касается и как проводится.
Понятие
Валоризацией называют мероприятия, которые проводит государство с целью переоценки или повышения стоимости ценных бумаг, социальных выплат, и остального капитала. В России это понятие употребляют по отношению к переоценке пенсионных прав того поколения, чьи пенсионные права полностью или частично сформированы до начала экономических реформ. Так как размер пенсионных выплат до реформ рассчитывался при помощи отдельного показателя средней заработной платы (среднестатистическое значение заработной платы было при этом выше), пенсионные права граждан, работавших до проведения реформ, были занижены, поэтому многие не получили надбавки, положенные за отработанный .
Валоризация пенсии позволяет исправить эту ситуацию путем разового увеличения денежного эквивалента пенсионных прав.
Какой категории пенсионеров касается
Валоризация распространяется на всех теперешних пенсионеров и на всех трудящихся, которые работали до начала 2002 г. и вышли на пенсию позже (временной период работы до реформ значения не имеет).
Повышение пенсионных прав:
- осуществляется в индивидуальном порядке;
- зависит от стажа «советского периода»;
- касается только расчетной части пенсионного капитала.
Как и кем проводится?
Валоризация проводится органами Пенсионного фонда с учетом имеющихся данных о трудовом стаже человека до 2002 г. в беззаявительном порядке. База данных содержит информацию о размере пенсионного расчетного капитала на 1 января текущего года. Если пенсионер обладает неучтенными ранее документами о наличии трудового стажа за указанный период, пенсионер должен самостоятельно предоставить их в Пенсионный фонд.
Общие правила расчета
Общая сумма валоризации вычисляется по следующей формуле:
СВ (общая сумма валоризации) — РПК (расчетный пенсионный капитал) х общий процент валоризации (10%) х К / Т , где
К — это равный 3,678 суммарный коэффициент проведенных до назначения пенсий индексаций и дополнительного увеличения страховой части выплат;
Т – период ожидания выплат.
Учтенный расчетный пенсионный капитал при валоризации умножается на 10 %. Эта сумма за каждый полный год стажа, полученного до 1991 г., увеличивается дополнительно на 1 % без всяких ограничений.
Пример
Если трудовой «советский» стаж составляет 27 лет, процент прибавки будет равен 37% — 10% начисляются за стаж до 01.01.2002, а 27% — за каждый год трудового стажа до реформ.Чтобы определить размер надбавки к пенсии, надо расчетный пенсионный капитал умножить на процент прибавки (1,37), и мы получим сумму в рублях.
Отличие понятий валоризации, индексации и перерасчета пенсий
Валоризация, индексация и перерасчет пенсий служат для увеличения размера пенсионных выплат, но механизм их начисления и правовые основания для этих начислений различны.
Индексация:
- компенсирует пенсионерам происходящее благодаря инфляции снижение пенсионной покупательской способности;
- проводится автоматически для всех пенсионеров;
- период проведения зависит от роста цен;
- при этом используется определяемый правительством коэффициент индексации.
Валоризация:
- компенсирует заниженные выплаты за «советский» стаж;
- проводится для пенсионеров, имеющих любой во временном отношении стаж работы до проведения реформ (до 2002 г.);
- проводится автоматически при установлении трудовой пенсии;
Размер надбавки зависит от РПК и стажа, полученного до 1991 г.
Валоризация - это переоценка денежной стоимости пенсионных прав, которые были приобретены гражданами до пенсионной реформы 2002 года.
Валоризация была проведена в 2010 году в отношении всех застрахованных лиц, имевших стаж до 01.01.2002 года. Проще говоря, валоризация коснулась всех нынешних пенсионеров, а также всех россиян, работавших в любой период времени до 2002 года.
Как проводилась валоризация
В базе данных Пенсионного фонда находятся сведения о размере расчетного пенсионного капитала граждан по состоянию на 1 января 2002 года. Он есть практически у всех, кто имеет стаж работы до 2002 года, различается только размер. С 1 января 2010 года этот расчетный пенсионный капитал был умножен на 10 %. Кроме того, пенсионный капитал дополнительно был увеличен на 1 % за каждый год стажа, выработанного до 1991 года. Здесь нет никаких максимальных ограничений. Если Ваш трудовой стаж до 1991 года был 25 лет, то в целом Ваш расчетный пенсионный капитал по состоянию 1 января 2002 года увеличится на 10% +25%=35%.
Порядок осуществления валоризации
Валоризация с 01.01.2010 года производилась территориальными органами ПФР без истребования заявления на основании документов, имеющихся в пенсионном деле.
При представлении пенсионером (являвшимся получателем пенсии до 01.01.2010) дополнительных документов до окончания 2010 года, перерасчет размера пенсии с учетом суммы валоризации осуществляется с 01.01.2010 года.
Зачем проводится валоризация?
До 2002 года пенсия в Российской Федерации рассчитывалась, исходя из двух факторов - из продолжительности общего трудового стажа и величины среднемесячного заработка лица, уходящего на пенсию, который складывался в определенный период времени перед выходом на пенсию: либо за последние 2 года, либо за любые 5 лет на протяжении всей трудовой жизни. Таким образом, пенсионные права в старой, дореформенной системе измерялись через стаж и через заработок. Эти две основные характеристики задавали объем пенсии.
В 2002 году состоялся переход на принципиально новую систему. Это модель, основанная на том, что величину размера пенсии задает не стаж и заработок, а объем страховых взносов, которые перечислены работодателем за работника на его индивидуальный лицевой счет. Соответственно, чем больше у вас зарплата и страховые взносы с нее, тем большая величина у так называемого расчетного пенсионного капитала. В свою очередь, расчетный пенсионный капитал для получения размера пенсии, делится на ожидаемый период выплаты*.
"При определении размера страховой части трудовой пенсии начиная с 01.01.2002 ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости устанавливается продолжительностью 12 лет (144 месяца) и ежегодно увеличивается на 6 месяцев (с 1 января соответствующего года) до достижения 16 лет (192 месяцев), а затем ежегодно увеличивается на один год (с 1 января соответствующего года) до достижения 19 лет (228 месяцев)"
Очевидно, что граждане, чьи пенсионные права формируются полностью на страховых принципах, т.е. те, кто начал трудовую деятельность после 2002 года, еще не достигли пенсионного возраста. Между тем, после пенсионной реформы 2002 года, пенсию по новым правилам назначают тем гражданам, чьи пенсионные права уже были сформированы в старой системе, т.е. измерялись стажем и заработком. Естественно, что эти права должны были быть учтены, они должны были быть соединены с теми страховыми взносами, которые стали индивидуально учитываться у людей и влиять на пенсионные права с 2002 года. Для того, чтобы соединить старые и новые права, чтобы все это вошло в расчетный пенсионный капитал, в отношении всех пенсионеров, вышедших на пенсию до 2002 года, и тех кто начал работать до 2002 года, была осуществлена конвертация пенсионных прав.
Оценка пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 01.01.2002 производится исходя из расчетного размера пенсии по старости, определяемого в порядке, аналогичном порядку исчисления размера трудовой пенсии по нормам действовавшего ранее пенсионного законодательства, исходя из заработка и стажа застрахованного лица, выработанного им до начала реформы (до 01.01.2002).
Для того, чтобы обеспечить увеличение пенсий граждан старшего поколения, государство приняло решение провести переоценку денежной стоимости пенсионных прав, которые были приобретены гражданами до запуска пенсионной реформы.
Примеры расчета пенсии с учетом валоризации
1. У мужчины, имеющего по состоянию на 01.01.2002 общий трудовой стаж 42 года, в том числе 40 лет "союзного" стажа, средняя заработная плата, которой превышает среднюю заработную плату по стране за тот же период на величину 1,3, размер трудовой пенсии увеличится на 1827,69 руб.
Условия расчета:
1. Год рождения - 1931
2. Год первичного назначения пенсии - 1991
3. Продолжительность страхового (общего трудового) стажа - 42 года
в том числе до 01.01.2002 - 42 года
в том числе до 01.01.1991 - 40 лет
4. Продолжительность страхового стажа после 01.01.2002 - 0 лет
5. Отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате по стране - 1,3
6. Размер страховой части трудовой пенсии по старости по состоянию на 31.12.2009 - 3655,37 руб.
Размер страховой части трудовой пенсии по старости на 01.01.2010 (с учетом валоризации):
5483,06 + 2562 = 8045,06 руб., где 2562 - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости.
Коэффициент валоризации на 01.01.2010: 0,5 (0,1 + 0,4)
Расчет валоризации РПК:
9. Стажевый коэффициент на 01.01.2002: 0,55+0,17 = 0,72
10. Расчетный размер трудовой пенсии:
0,72 х 1,2 х 1671=1443,74 руб.
11. ПК на 01.01.2002: (1443,74 - 450) х 144 = 143098,56 руб.
(143098,56*0,5*3,6784):144 = 1827,69 руб., где
3,6784 - суммарный коэффициент индексации расчетного пенсионного капитала до 01.01.2010.
2. У женщины, имеющей по состоянию на 01.01.2002 общий трудовой стаж 29 лет, в том числе 21 год "союзного" стажа, средняя заработная плата, которой превышает среднюю заработную плату по стране за тот же период на величину 1,27, размер трудовой пенсии увеличится на 950,25 руб.
Условия расчета:
1. Год рождения - 1949
2. Первичное назначение пенсии в 2004 году
3. Продолжительность страхового (общего трудового) стажа - 31 год
в том числе до 01.01.2002 - 29 лет
в том числе до 01.01.1991 - 21 года
4. Продолжительность трудового стажа после 01.01.2002 - 2 года
5. Отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате по стране - 1,27
учтенное при конвертации - 1,2
6. Размер страховой части трудовой пенсии по старости на 31.12.2009 с учетом страховых взносов после 01.01.2002 составляет 3313,07 руб.
7. Базовый размер трудовой пенсии по старости по состоянию на 31.12.2009 - 2562 рубля.
8. Расчет размера пенсии с учетом валоризации:
Размер страховой части трудовой пенсии по старости на 01.01.2010 (с учетом валоризации)
4263,32 + 2562 = 6825,32 руб., где 2562 - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости.
Коэффициент валоризации на 01.01.2010: 0,31 (0,1 + 0,21)
Расчет валоризации РПК:
9. Стажевый коэффициент на 01.01.2002: 0,55+0,09 = 0,64
10. Расчетный размер трудовой пенсии: 0,64 х 1,2 х 1671=1283,33 руб.
11. ПК на 01.01.2002: (1283,33 - 450) х 156 = 129999,48 руб.
12. Прибавка к пенсии за счет валоризации:
(129999,48*0,31*3,6784):156 = 950,25руб., где 3, 6784 - суммарный коэффициент индексации расчетного пенсионного капитала до 01.01.2010.
Основные понятия, используемые при расчете
Конвертация пенсионных прав - была осуществлена в 2002 году в отношении всех пенсионеров, вышедших на пенсию до 2002 года, и тех, кто начал работать до 2002 года. Для того чтобы пенсионные права перевести в капитал, нужно было рассчитать условный размер пенсии, соответствующий тому объему прав, который человек приобрел, работая до 2002 года. То есть, определить расчетный размер пенсии. Как он считался? Берется стажевый коэффициент - это тот стаж, который был выработан до 2002 года, в зависимости от его продолжительности определялся процент. Процент мог быть от 0,55 до 0,75.
Например, если при назначении трудовой пенсии по старости по достижении общеустановленного пенсионного возраста у мужчины было 40 лет общего трудового стажа (до 01.01.2002), то его стажевый коэффициент составляет 0,55 (за 25 лет полного общего трудового стажа) + 15 (за каждый год сверх 25 лет). Стажевый коэффициент умножается на отношение среднемесячного заработка застрахованного лица либо за 2000-2001 годы по данным персонифицированного учета, либо за любые 5 лет подряд на протяжении всей трудовой деятельности к среднемесячной заработной плате по стране за тот же период (учитывается не свыше 1,2 – за исключением случаев, предусмотренных пенсионным законодательством). Все это умножается на 1671 рубль (среднемесячная заработная плата в Российской Федерации по состоянию на III квартал 2001 года). В случае, если при определении расчетного размера трудовой пенсии по старости застрахованное лицо имеет неполный общий трудовой стаж, то величина расчетного пенсионного капитала определяется исходя из величины расчетного пенсионного капитала при полном общем трудовом стаже, которая делится на число месяцев полного общего трудового стажа и умножается на число месяцев фактически имеющегося общего трудового стажа.
Оценка пенсионных прав путем их конвертации (преобразования) в расчетный пенсионный капитал осуществлялась по формуле:
ПК = (РП-БЧ) х Т, где
ПК - величина расчетного пенсионного капитала;
РП - расчетный размер трудовой пенсии;
БЧ - размер базовой части трудовой пенсии по состоянию на 1 января 2002 года (450 рублей в месяц);
Т - ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, равный аналогичному периоду, подлежащему применению при установлении трудовой пенсии.
Согласно пункту 3 статьи 30 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» расчетный размер трудовой пенсии определяется для мужчин, имеющих общий трудовой стаж не менее 25 лет, и для женщин, имеющих общий трудовой стаж не менее 20 лет, по формуле:
РП = СК х ЗР/ЗП х СЗП, где
ЗР - среднемесячный заработок застрахованного лица за 2000 - 2001 годы по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования либо за любые 60 месяцев подряд на основании документов, выдаваемых в установленном порядке соответствующими работодателями либо государственными (муниципальными) органами;
ЗП - среднемесячная заработная плата в Российской Федерации за тот же период;
СЗП - среднемесячная заработная плата в Российской Федерации за период с 1 июля по 30 сентября 2001 года;
СК - стажевый коэффициент, который для застрахованных лиц составляет 0,55 и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх указанной в настоящем пункте продолжительности, но не более чем на 0,20.
Отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате в Российской Федерации (ЗР/ЗП) учитывается в размере не свыше 1,2.
Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости - показатель, используемый для определения страховой части трудовой пенсии. Ожидаемый период выплаты был определен продолжительностью 19 лет, но эта величина будет действовать, только начиная с 2013 года, а до этого, с 2002-го, начиная от периода в 12 лет, идет плавный переход к 19 годам, прибавляя сначала по полгода, потом по году до 19 лет.
СЧ - страховая часть трудовой пенсии. Размер страховой части трудовой пенсии по старости (СЧ) зависит от величины расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, сформированного путем конвертации (преобразования) в расчетный пенсионный капитал пенсионных прав, приобретенных застрахованным лицом до 01.01.2002, и путем учета на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования страховых взносов в ПФР за застрахованное лицо с 01.01.2002. Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется с учетом фиксированного базового размера страховой части трудовой пенсии по старости.
Страховой стаж - учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж.
Размер страховой части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:
СЧ = ПК / Т + Б, где
СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости;
ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости;
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии. В 2011 году он составляет 204 месяца;
Б - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости
ФБР (Фиксированный базовый размер) - с 1 января 2010 года вместо базовой части трудовой пенсии вводится фиксированный базовый размер пенсии (страховой части трудовой пенсии по старости), как составная часть страховой части трудовой пенсии по старости, трудовой пенсии по инвалидности и трудовой пенсии по случаю потери кормильца.
Фиксированный базовый размер трудовой пенсии (страховой части трудовой пенсии по старости) устанавливается в твердом размере и дифференцируется в зависимости от возраста застрахованного лица, группы инвалидности и наличия на его иждивении нетрудоспособных членов семьи, категории получателей трудовой пенсии по случаю потери кормильца.
В 2010 г. реализована одна из важнейших запдач пенсионной реформы - валоризация, т.е. увеличение денежной оценки пенсионных прав граждан старшего поколения, сформированных ими к началу экономических реформ в нашей стране.
Валоризация имеет разовый характер Существенно она кос нулась в первую очередь тех граждан, у которых советский трудовой стаж составлял 30-40 лет, - наше старшее поколение, наши бабушки и дедушки, которым около 70 лет и старше.
Ранее для расчета трудовой пенсии применялся особый показатель средней заработной платы по стране, который был ниже ее среднестатистического значения, что явилось причиной занижения пенсионных прав граждан старшего поколения. В результате многие пенсионеры не получили положенной им прибавки к пенсии за отработанный стаж. Сейчас это исправляется путем валоризации.
В ходе валоризании предусматривается увеличение пенсионных прав граждан (т.е. расчетного пенсионного капитала) на 10% за наличие общего трудового стажа (это базовая ставка переоценки) и индивидуачьно для каждого по 1% (без ограничений) за каждый год советского трудового стажа до 01.01.1991. Более того, будет аналогично пересчитан размер расчетного пенсионного капитала и всем работающим, еще не достигшим пенсионного возраста, но имеющим трудовой стаж до 01.01.2002.
При этом суммы валоризации у каждого пенсионера буцут умножены на коэффициент индексации (чем ранее дата назначения пенсии, тем выше коэффициент индексации: для пенсий, назначенных до 2002 г., индекс увеличения максимальный).
Кроме того, всем неработающим пенсионерам, постоянно проживающим на территории Российской Федерации, у которых размер пенсии вместе с другими социальными выплатами не достигнет установленного в Российской Федерации прожиточною минимума, установлены федеральные или региональные социальные доплаты к пенсии.
Для большинства читателей, которым непонятен термин «валоризация», поясним его значение. Тем более что этим понятием определено пенсионное обеспечение не только старшего поколения, но и миллионов работающих в настоящее время граждан - всех, кто имел хотя бы месяц трудового стажа и заработок до начала 2002 г.
«Валоризация » - слово французского происхождения и означает в профессиональной среде увеличение денежной стоимости чего-либо, например валюты или ценных бумаг, в результате мероприятий, проводимых государством. В нашем случае валоризация - это переоценка, увеличение или индексация денежного выражения пенсионных прав (или так называемого расчетного пенсионного капитала), приобретенных гражданами на 01.01.2002.
Пенсионные права - это сумма расчетного пенсионного капитала (сведения о заработной плате, стаже и размере перечисленных страховых взносов по состоянию на 01.01.2002), с учетом которого пенсионерам старшего поколения расчетным путем определяется страховая часть их трудовой пенсии.
Расчетный пенсионный капитан есть у каждого работающего гражданина, застрахованного в системе обязательного пенсионного страхования и имеющего пластиковое пенсионное свидетельство.
Предполагаемый размер пенсии по старости на 01.01.2002 называется расчетным. С помощью расчетного размера пенсии определяется расчетный пенсионный капитал. Он складывается из трудового стажа и заработной платы, которую получало застрахованное лицо до 01.01.2002, и преобразуется в денежную величину - сумму страховых взносов, подлежащую ежегодной индексации. Всего таких индексаций было 16, общий коэффициент увеличения на сегодняшний день составляет 3,678. Пока гражданину не назначена трудовая пенсия, его расчетный пенсионный капитал индексируется в соответствии с п. 11 ст. 30 Закона о трудовых пенсиях.
Когда гражданин становится получателем трудовой пенсии, его расчетный пенсионный капитал преобразуется в страховую часть трудовой пенсии, и с этого момента индексируется уже страховая часть его пенсии, а не расчетный пенсионный капитал.
Валоризация - это переоценка денежной стоимости пенсионных прав, которые были приобретены гражданами в советский период. Под валоризацию подпадают сегодняшние пенсионеры, имеющие советский стаж, и граждане, которым выход на пенсию только предстоит.
Валоризации подлежит тот вид стажа, с учетом которого определен первоначальный расчетный пенсионный капитал застрахованного лица. Расчетный пенсионный капитал - индивидуальное понятие. Если расчетный пенсионный капитал исчислен с учетом общего стажа, то величина валоризации определяется с учетом общего трудового стажа, а если расчетный пенсионный капитал определен с учетом специального стажа, то для валоризации учитывается количество лет специального стажа. При этом как общий, так и специальный трудовой стаж, исчисляется в календарном порядке.
Если расчетный пенсионный каптал определен без учета периода обучения, как наиболее выгодный вариант конвертации пенсионных прав, то, естественно, он не будет учтен и при валоризации с 01.01.2010.
Стаж для валоризации определяется в следующем порядке: 10% за наличие трудового стажа до 01.01.2002 плюс дополнительно по 1% за каждый полный год общего или специального стажа до 01.01.1991 (в зависимости от варианта расчета пенсионного капитала) плюс 10% за наличие трудового стажа до
01.01.2002. Полученная в итоге сумма может значительно отличаться у разных пенсионеров в зависимости от вида трудового стажа, индивидуального заработка и других особенностей, которые учитываются при расчете. Следует иметь в виду, что это индивидуальный перерасчет, так как и стаж, и заработная плата у всех разные.
Данные увеличения касаются только величины расчетного пенсионного капитала, сформированного до 01.01.2002, и не влекут пропорционального увеличения всей пенсии либо ее страховой части.
До пенсионной реформы существовали ограничения по продолжительности стажа. Сегодня они снимаются, и каждый год работы до 1991 г. учитывается при валоризации. При начислении пенсии учитывается стаж: для женщин - не свыше 40 лет, для мужчин - не свыше 45 лет.
Правильно рассчитать прибавку практически невозможно, поскольку в результате валоризации увеличивается не страховая часть пенсии, а расчетный пенсионный капитал, А вот процент увеличения в результате валоризации можно рассчитать самостоятельно, но сумма вапоризации не будет одинаковой для всех.
Мария Петровна 1936 года рождения имеет максимально учитываемые стаж и заработок для оценки пенсионных прав по состоянию на 01.01.2002.
Продолжительность страхового (общего трудового) стажа до 2002 г. - 42 года, в том числе: до 01.01.2002 -42 года;
До 01 01.1991 - 40 лет.
Первичное назначение пенсии в 1991 г.
Определим размер страховой части пенсии с учетом валоризации.
Поскольку Мария Петровна не работает, валоризации подлежит только страховая часть трудовой пенсии по старости. Страховая часть обычной трудовой пенсии по старости на 01.01.2002 не могла превышать 1054 руб. С учетом всех индексаций максимальный размер страховой части трудовой пенсии по состоянию на 01.01.2010 составил:
СЧ = 1054 руб. X 3,678 = 3876 руб.
В результате валоризации страховая часть трудовой пенсии увеличилась на 52% (10% + (1% х 42 года).
При таких условиях страховая часть трудовой пенсии по старости повысилась с 01.01.2010 на 52% и составила 2015 руб. 52 коп. : (3876 руб. х 0,52). Размер страховой части пенсии с учетом валоризации составил: 2015,52 руб. – 1054 руб. = 961 руб. 52 коп.
Сумма увеличения пенсии для всех возрастных групп в среднем составляет 1100 руб., а для «молодых» пенсионеров, вышедших на пенсию после 2002 г., в том числе досрочно, средний размер прибавки составит 300-700 руб. в зависимости от продолжительности трудового стажа, учтенного при оценке пенсионных прав, и даты назначения пенсии.
Средние показатели валоризации не играют особой показательной роли, поскольку расчетный пенсионный капитал имеет индивидуальный характер. Для расчета валоризации берут персональные данные каждого пенсионера, его стаж до 01.01.1991 и расчетный пенсионный капитал. В итоге каждый пенсионер получил индивидуальную прибавку к пенсии.
Если гражданин не имеет периодов общего трудового стажа до 01.01.1991 и его стаж складывается из периодов, начиная с 1991 г., то сумма валоризации составит 10% величины расчетного пенсионного капитала (независимо от продолжительности общего трудового стажа за период с 1991 г. до 01.01.2002).
Если продолжительность общего трудового стажа гражданина до 01.01.1991 составляет 10 лет, то сумма валоризации составит 20% величины расчетного пенсионного капитала.
Если гражданин имеет 25 лет общего трудового стажа до 01.01.1991, а после указанной даты он вообще не работал, то сумма валоризации составит 35%.
Всем работающим гражданам, еще не достигшим пенсионного возраста, но имеющим стаж до 1991 г., размер трудовой пенсии будет также определяться с учетом валоризации, плюс 10% за работу в 1991 -2001 гг.
Это обеспечит более справедливую оценку трудового вклада граждан, работавших в советское время, в первую очередь нынешним пенсионерам, которые имеют большой советский стаж, но из-за возраста и состояния здоровья не могут заработать высокую трудовую пенсию по правилам пенсионной реформы 2002 г.
21.12.2018 , Сашка Букашка
Валоризация пенсии - это переоценка пенсионных прав, которые возникли у граждан в определенном периоде времени. Разберемся, что означает валоризация и как она проводится.
Валоризация: разберемся в понятиях
Итак, определимся, что такое валоризация пенсии. Если говорить простыми словами, это переоценка денежных прав пенсионеров, которые возникли до 2002 года. Напомним, что до 2002 г. пенсия гражданам России назначалась не из расчета накопленных пенсионных баллов и , а с учетом среднего заработка за определенный период времени и общей продолжительности трудовой деятельности.
Пенсионная реформа 2002 года скорректировала старый порядок начислений. После вступления в силу нововведений выплаты стали рассчитываться в зависимости от фактически уплаченных страховых отчислений на обязательное пенсионное страхование.
Пенсии, рассчитанные по старым правилам, имели довольно скромные размеры. Чтобы компенсировать несправедливо низкие начисления, чиновники приняли решение валоризировать пенсии, назначенные до 2002 года. Такое решение было принято еще в 2009 г., а сама валоризация пенсии началась с 2010 года.
Как валоризируют пенсии
Итак, с определением, что такое валоризация пенсионных прав, разобрались. Теперь определимся, как проводится сама процедура. В первую очередь оцениваются следующие факторы:
- Размер начисленного пенсионного капитала, который числится за конкретным гражданином до 2002 г.
- Общая продолжительность трудовой деятельности. Включаются все рабочие периоды вплоть до 2002 г.
- Стаж в советское время. Здесь учитываются все отработанные годы до 1991 г.
- Стаж и отчисления на обязательное пенсионное страхование в периоды после 2002 года.
Валоризацию пенсии проводят по очень простой схеме. Так, все накопления до 2002 года увеличиваются на 10 %. А за каждый полностью отработанный год в Советском союзе (периоды до 1991) к 10% добавляется 1%. В итоге, перерасчет начисленных пенсий проводится в строго индивидуальном порядке.
Валоризация проводится автоматически. Процедура имеет беззаявительный характер. То есть никаких заявлений подавать в ПФР для проведения переоценки не требуется. Однако в некоторых случаях придется подготовить дополнительные подтверждающие документы. Например, когда в информационных базах ПФР отсутствуют сведения о каких-либо периодах трудовой деятельности гражданина.
Средние значения проводимой валоризации (переоценки) имеют конкретные значения для каждого человека. Так, уже рассчитанные пенсии повышаются от 700 до 1700 рублей. Конкретная сумма зависит от наработанного стажа и заработка. Чем они больше, тем выше получается прибавка после проведения валоризации пенсии.
Стоит отметить, что для пенсионеров Крайнего Севера предусмотрены специальные повышающие коэффициенты. В среднем надбавка за северный стаж варьируется от 1,4 % до 1,9 %. Напомним, что год стажа в условиях Крайнего Севера приравнивается в полутора годам труда в обычных районах России.
Практические моменты о валоризации пенсии
Итак, подведем итоги:
- Что означает валоризация пенсионных прав? По сути, это переоценка пенсионных накоплений, начисленных до 2002 года, в сторону увеличения.
- Кого коснется переоценка. Процедура затронет всех россиян без исключения, у которых имеется трудовой стаж в период до 31.12.2001. Валоризация затронет не только граждан, уже являющихся пенсионерами, но и молодое население.
- Срок проведения валоризации пенсии. Процедура введена в действие с 01.01.2010. Именно с этой даты все начисленные пенсии были переоценены.
- Размер прибавки. Конкретной суммы нет, увеличение рассчитывается в индивидуальном порядке. Все зависит от стажа в советское и постсоветское время, до 2002 г. Среднее значение прибавки - от 700 до 1700 рублей.
- Куда обратиться за прибавкой. Никаких заявлений не требуется. ПФР проводит переоценку автоматически, на основании документов в индивидуальном деле пенсионера. Допустимо обратиться в ПФР, чтобы предоставить дополнительные сведения о неучтенном стаже. Например, если документы о трудоустройстве в советское время были утеряны, но в настоящее время их получилось восстановить.
Что с индексацией
Индексация пенсии - это перерасчет стоимости пенсионных баллов в сторону увеличения, связанная с повышением цен на продуктовую корзину. Простыми словами, цены в магазинах выросли, и чиновники скорректировали социальное обеспечение граждан - индексировали пенсии и пособия.
Не стоит путать понятия «валоризация» и «индексация». Переоценка пенсионной выплаты проводится за накопленный стаж, а индексация - всем без исключения, в едином размере.
Валоризированные накопления все также попадают под ежегодную индексацию. Никаких исключений не предусмотрено. Коэффициенты индексации «переоцененной» госпенсии такие же, как и для всех.